[{"@context":"https:\/\/schema.org\/","@type":"Article","@id":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/ifi-conseils-reduction-ifi-immobilier\/#Article","mainEntityOfPage":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/ifi-conseils-reduction-ifi-immobilier\/","headline":"IFI 2018 : Imposition et conseils pour r\u00e9duire son IFI immobilier","name":"IFI 2018 : Imposition et conseils pour r\u00e9duire son IFI immobilier","description":"
Depuis le 1er<\/sup> janvier 2018, sous l\u2019impulsion de l\u2019\u00e9lection du Pr\u00e9sident Macron, l\u2019Imp\u00f4t de solidarit\u00e9 sur la fortune ISF est supprim\u00e9 pour laisser place \u00e0 l\u2019Imp\u00f4t sur la fortune immobili\u00e8re IFI.\n\nQuels sont donc les actifs financiers et immobiliers d\u00e9sormais soumis \u00e0 l\u2019imposition du nouvel IFI et ceux qui ne le sont plus ? Quels autres changements par rapport l\u2019ancien ISF\u00a0? Quelles strat\u00e9gies et conseils pour r\u00e9duire son IFI tout en continuant \u00e0 r\u00e9aliser des investissements en immobilier\u00a0?<\/h6>\n\n

IFI 2018 : Base imposable et conseils pour r\u00e9duire son patrimoine immobilier soumis \u00e0 l\u2019IFI<\/h3>\n\n

Comment les actifs immobiliers sont-ils d\u00e9sormais impos\u00e9s \u00e0 l\u2019IFI\u00a0?<\/h5>\n\nEn tant que r\u00e9sident fiscal fran\u00e7ais, sauf s\u2019ils ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme des biens professionnels, tous les actifs immobiliers mondiaux (en France et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger) sont assujettis \u00e0 l\u2019IFI : \n
    \n \t
  • Tous les biens immobiliers d\u00e9tenus en direct (appartements, maisons, immeubles, parking, terrains\u2026).<\/li>\n \t
  • Tous ces m\u00eames biens immobiliers d\u00e9tenus par des soci\u00e9t\u00e9s (SCPI, SARL, OPCI, SCI, SAS...) d\u00e9tenues en direct, ou m\u00eame via des unit\u00e9s de compte de contrats d\u2019assurance-vie.<\/li>\n<\/ul>\n
    Quels actifs pour r\u00e9duire la base imposable de son IFI\u00a0? <\/h5>\n
      \n \t
    • Les actifs financiers sans immobilier (titres vifs ou fonds actions, obligations, capital-investissement\u2026).<\/li>\n \t
    • Les titres repr\u00e9sentatifs d\u2019actifs immobiliers lorsque le contribuable d\u00e9tient moins de 10% de la valeur du capital d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 ayant une activit\u00e9 op\u00e9rationnelle.<\/li>\n \t
    • Les actifs immobiliers professionnel.<\/li>\n \t
    • Les meubles.<\/li>\n \t
    • Les biens de \u00ab luxe \u00bb.<\/li>\n<\/ul>","datePublished":"2017-12-13","dateModified":"2017-12-13","author":{"@type":"Person","@id":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/author\/anthonyc\/#Person","name":"Anthony Calci","url":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/author\/anthonyc\/","identifier":2,"image":{"@type":"ImageObject","@id":"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/b8f529a637b7babc0a1393467fde32a9e886e63eac5872cd821115b13a69d1e7?s=96&d=mm&r=g","url":"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/b8f529a637b7babc0a1393467fde32a9e886e63eac5872cd821115b13a69d1e7?s=96&d=mm&r=g","height":96,"width":96}},"publisher":{"@type":"Organization","name":"Calci Patrimoine","logo":{"@type":"ImageObject","@id":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/wp-content\/uploads\/2019\/07\/logo-calci-patrimoine.png","url":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/wp-content\/uploads\/2019\/07\/logo-calci-patrimoine.png","width":250,"height":58}},"image":{"@type":"ImageObject","@id":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/wp-content\/uploads\/2019\/02\/anthonycalci_sm.png","url":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/wp-content\/uploads\/2019\/02\/anthonycalci_sm.png","height":"121","width":"121"},"url":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/ifi-conseils-reduction-ifi-immobilier\/","about":["Fiscalit\u00e9 Imp\u00f4ts"],"wordCount":963,"articleBody":"Depuis le 1er janvier 2018, sous l\u2019impulsion de l\u2019\u00e9lection du Pr\u00e9sident Macron, l\u2019Imp\u00f4t de solidarit\u00e9 sur la fortune ISF est supprim\u00e9 pour laisser place \u00e0 l\u2019Imp\u00f4t sur la fortune immobili\u00e8re IFI.Quels sont donc les actifs immobiliers d\u00e9sormais soumis \u00e0 l\u2019imposition du nouvel IFI et ceux qui ne le sont plus ? Quels autres changements par rapport l\u2019ancien ISF\u00a0? Quelles strat\u00e9gies et conseils pour r\u00e9duire son IFI tout en continuant \u00e0 r\u00e9aliser des investissements en immobilier\u00a0?IFI 2018 : Base imposable et conseils pour r\u00e9duire son patrimoine immobilier soumis \u00e0 l\u2019IFIComment les actifs immobiliers sont-ils d\u00e9sormais impos\u00e9s \u00e0 l\u2019IFI\u00a0?Si vous \u00eates r\u00e9sident fiscal fran\u00e7ais, sauf s\u2019ils ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme des biens professionnels, tous les actifs immobiliers mondiaux (situ\u00e9s en France et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger) sont assujettis \u00e0 l\u2019IFI : Tous les biens immobiliers d\u00e9tenus en direct (appartements, maisons, immeubles, parking, terrains\u2026).Tous ces m\u00eames biens immobiliers d\u00e9tenus par des soci\u00e9t\u00e9s (SCPI, SARL, OPCI, SCI, SAS…) d\u00e9tenues en direct, ou m\u00eame via des unit\u00e9s de compte de contrats d\u2019assurance-vie.Si vous \u00eates non-r\u00e9sident expatri\u00e9, seuls les biens immobiliers situ\u00e9s en France rentrent dans la base taxable de votre IFI.Quels actifs pour r\u00e9duire la base imposable de son IFI\u00a0? Les actifs financiers sans immobilier (titres vifs ou fonds actions, obligations, capital-investissement\u2026).Les titres repr\u00e9sentatifs d\u2019actifs immobiliers lorsque le contribuable d\u00e9tient moins de 10% de la valeur du capital d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 ayant une activit\u00e9 op\u00e9rationnelle.Les actifs immobiliers professionnel.Les meubles.Les biens de \u00ab luxe \u00bb.Un IFI identique \u00e0 l\u2019ISF dans sa constitution\u2026Seuil d\u2019imposition d\u20191,3 millions d\u2019euros de patrimoine taxable \u00e0 l\u2019IFI au 1er janvier de chaque ann\u00e9e.Bar\u00e8me progressif, avec les tranches allant de 0,5% \u00e0 partir de 800\u00a0000\u20ac \u00e0 1,5% au-del\u00e0 de 10 millions d\u2019euros.D\u00e9cote de 30% sur la r\u00e9sidence principale.Les biens immobiliers ou parts de SCI\/SCPI d\u00e9tenus en nue-propri\u00e9t\u00e9 restent exon\u00e9r\u00e9es (sauf si d\u00e9membrement d\u2019origine successoral et l\u00e9gal o\u00f9 la base taxable se partage avec l\u2019usufruitier).M\u00eame syst\u00e8me de plafonnement de l\u2019IFI pour 75% de vos revenus nets mondiaux.\u2026Mais prenez garde aux diff\u00e9rents changements qu\u2019apportent l\u2019IFISeules les dettes aff\u00e9rentes aux biens immobiliers sont d\u00e9sormais d\u00e9ductibles (emprunts, taxes fonci\u00e8res\u2026).A contrario, l\u2019imp\u00f4t sur le revenu, les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, les taxes d\u2019habitation, les pr\u00eats \u00e0 soi-m\u00eame ou les pr\u00eats familiaux qui ne seront plus d\u00e9ductibles.Aussi, les cr\u00e9dits in fine sont d\u00e9sormais d\u00e9ductibles comme s\u2019ils \u00e9taient des cr\u00e9dits amortissables.Les r\u00e9ductions d\u2019ISF-IFI de 50% pour investissement en capital de PME n\u2019existent plus (la r\u00e9duction d\u2019IR augmente de 18% \u00e0 25% en contrepartie), seuls les dons permettent donc une r\u00e9duction de son IFI.L\u2019usufruit issu d\u2019un d\u00e9membrement d\u2019origine successorale et conventionnel (donation au dernier vivant\u2026) reste assujetti enti\u00e8rement \u00e0 l\u2019IFI, mais (grande nouveaut\u00e9) un usufruit l\u00e9gal (comme un usufruit re\u00e7u par son\/sa conjoint(e) d\u00e9c\u00e9d\u00e9(e) sans donation au dernier vivant) ne sera impos\u00e9 \u00e0 l\u2019IFI que par sa quote-part d\u00e9termin\u00e9e par le bar\u00e8me du 669 du CGI (par exemple, \u00e0 75 ans l\u2019usufruit valant 30%, les nus-propri\u00e9taires seront tax\u00e9s \u00e0 l\u2019IFI sur 70%).La d\u00e9claration de son IFI se fait d\u00e9sormais en m\u00eame temps que la d\u00e9claration d\u2019imp\u00f4t sur le revenu en juin et, surtout, en d\u00e9taillant l\u2019ensemble de ses actifs immobiliers taxables (m\u00eame pour les patrimoines inf\u00e9rieurs \u00e0 2,5 millions d\u2019euros).Quelques conseils d\u2019optimisation et de strat\u00e9gies de r\u00e9duction de son IFI pour continuer \u00e0 d\u00e9tenir ou investir en immobilierNue-propri\u00e9t\u00e9\u00a0: la d\u00e9tention de biens immobiliers (appartement) ou parts de soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res en nue-propri\u00e9t\u00e9 (SCPI de rendement) est toujours exon\u00e9r\u00e9e, l\u2019usufruitier reste assujetti enti\u00e8rement \u00e0 l\u2019IFI (sauf usufruit l\u00e9gal successoral).LMP\u00a0: le passage d\u2019un statut de loueur en meubl\u00e9 non professionnel LMNP \u00e0 celui de loueur en meubl\u00e9 professionnel LMP permet de consid\u00e9rer votre patrimoine immobilier comme affect\u00e9 \u00e0 votre activit\u00e9 professionnelle, donc exon\u00e9r\u00e9 d\u2019IFI.Fonds euros immobilier\u00a0: l\u2019immobilier situ\u00e9 dans les fonds en euros \u00e0 capital garanti en assurance-vie n\u2019est pas pris en compte par l\u2019IFI, contrairement \u00e0 l\u2019immobilier situ\u00e9 dans les unit\u00e9s de compte (SCPI, SCI, OPCI\u2026).Capital-investissement immobilier\u00a0: se mixant avec des activit\u00e9s commerciales et industrielles, certaines strat\u00e9gies d\u2019investissement au capital de PME permettent d\u2019investir indirectement en immobilier.Usufruit l\u00e9gal\u00a0: choisir de recevoir un usufruit l\u00e9gal de la succession de son\/sa conjoint(e) d\u00e9c\u00e9d\u00e9 permet de partager la base imposable de son IFI avec les nus-propri\u00e9taires. Attention toutefois, l\u2019usufruit conventionnel (comme celui issu d\u2019une donation au dernier vivant) peut \u00eatre civilement bien plus souple, protecteur et adapt\u00e9 qu\u2019un usufruit l\u00e9gal.Notez aussi qu’en l\u2019\u00e9tat, le projet de loi de finances pour 2018 est susceptible de faire l\u2019objet de modifications et d\u2019ajustements substantiels de la part du Parlement et du Conseil constitutionnel.Vous souhaitez optimiser votre patrimoine immobilier pour r\u00e9duire votre IFI\u00a0? Contactez-nous via les formulaires du site, nous pourrons \u00e9tablir ensemble un audit de votre situation et vous conseiller en toute ind\u00e9pendance dans votre strat\u00e9gie patrimoniale.Anthony CalciConseiller en gestion de patrimoine (CGP), fondateur du cabinet Calci Patrimoine, strat\u00e9giste en investissement financier et immobilier depuis plus de 15 ans, sp\u00e9cialiste entrepreneurs et expatri\u00e9s, membre du groupemement Magnacarta et de l’Anacofi, CIF-CGP Orias n\u00b011062580"},{"@context":"https:\/\/schema.org\/","@type":"BreadcrumbList","itemListElement":[{"@type":"ListItem","position":1,"name":"IFI 2018 : Imposition et conseils pour r\u00e9duire son IFI immobilier","item":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/ifi-conseils-reduction-ifi-immobilier\/#breadcrumbitem"}]}]