[{"@context":"https:\/\/schema.org\/","@type":"Article","@id":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/succession-assurance-vie\/#Article","mainEntityOfPage":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/succession-assurance-vie\/","headline":"Succession Assurance-Vie : Quels Droits et Conseils 2014","name":"Succession Assurance-Vie : Quels Droits et Conseils 2014","description":"<div class=\"justify\">\r\n<img src=\"https:\/\/calci-patrimoine.com\/wp-content\/uploads\/2011\/12\/epargne-placement-investissement2.jpg\" alt=\"succession assurance vie\" title=\"succession-assurance-vie\" width=\"150\" height=\"113\" class=\"alignleft size-full wp-image-3333\" \/>\r\n\r\n<h6>L\u2019assurance-vie pour transmettre son patrimoine financier : quel droit, quelle fiscalit\u00e9 et quels conseils pour optimiser la succession et l'h\u00e9ritage avec l\u2019assurance-vie en 2014<\/h6>\r\n\r\n<h3>Succession assurance-vie 2014<\/h3>\r\n<ul>\r\n<li>L\u2019assurance-vie \u00e0 la fois un placement financier et un outil de succession.\r\n<li>La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire de l\u2019assurance-vie, nos conseils pour la r\u00e9daction et pour les b\u00e9n\u00e9ficiaires au moment du d\u00e9c\u00e8s.\r\n<li>Fiscalit\u00e9 de la succession assurance-vie, imposition et abattement.\r\n<li>Mes conseils strat\u00e9gie optimisation et gestion de patrimoine pour payer moins de droits de succession gr\u00e2ce l\u2019assurance-vie.\r\n<\/ul>\r\n\r\n<\/div>","datePublished":"2014-04-22","dateModified":"2021-10-04","author":{"@type":"Person","@id":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/author\/anthonyc\/#Person","name":"Anthony Calci","url":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/author\/anthonyc\/","identifier":2,"image":{"@type":"ImageObject","@id":"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/b8f529a637b7babc0a1393467fde32a9e886e63eac5872cd821115b13a69d1e7?s=96&d=mm&r=g","url":"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/b8f529a637b7babc0a1393467fde32a9e886e63eac5872cd821115b13a69d1e7?s=96&d=mm&r=g","height":96,"width":96}},"publisher":{"@type":"Organization","name":"Calci Patrimoine","logo":{"@type":"ImageObject","@id":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/wp-content\/uploads\/2019\/07\/logo-calci-patrimoine.png","url":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/wp-content\/uploads\/2019\/07\/logo-calci-patrimoine.png","width":250,"height":58}},"image":{"@type":"ImageObject","@id":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/wp-content\/uploads\/2013\/02\/euro-assurance-vie-550.jpg","url":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/wp-content\/uploads\/2013\/02\/euro-assurance-vie-550.jpg","height":"161","width":"550"},"url":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/succession-assurance-vie\/","about":["Assurance-vie (France)"],"wordCount":2911,"keywords":["Assurance vie","Fiscalit\u00e9 Assurance vie","Gestion de Patrimoine","Succession","Succession Assurance vie"],"articleBody":"Accueil >> Gestion de Patrimoine >> Fiscalit\u00e9 du Particulier >>L\u2019assurance-vie, outil pour transmettre son patrimoine financier : quel droit, quelle fiscalit\u00e9 et quels conseils pour optimiser la succession, la transmission, l&rsquo;h\u00e9ritage avec un contrat d&rsquo;\u2019assurance-vie en 2014.Succession assurance-vie 2014L\u2019assurance-vie : \u00e0 la fois un placement financier et un outil de succession.La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire de l\u2019assurance-vie : nos conseils de r\u00e9daction.Fiscalit\u00e9 de la succession assurance-vie : imposition et abattement.Nos conseils strat\u00e9gie optimisation et gestion de patrimoine pour payer moins de droits de succession gr\u00e2ce l\u2019assurance-vie.L\u2019assurance-vie \u00e0 la fois un placement financier et un outil de successionL\u2019assurance-vie pour \u00e9pargnerChacun le sait, l\u2019assurance-vie est un placement financier qui permet \u00e0 la fois d\u2019\u00e9pargner de mani\u00e8re s\u00e9curis\u00e9e, via les fonds euros, et \u00e0 la fois d\u2019investir sur les march\u00e9s financiers, via les unit\u00e9s de compte.Les avantages d\u2019\u00e9pargner sur un contrat d\u2019assurance-vie en tant que placement d\u2019\u00e9pargne sont nombreux :S\u2019adapte \u00e0 tout profil d\u2019investisseur et de risque, gr\u00e2ce \u00e0 la s\u00e9curit\u00e9 des fonds euros \u00e0 taux garanti et le nombre de supports boursiers d\u2019investissement en unit\u00e9s de compte.Epargne sur un horizon de moyen et long terme.Flexibilit\u00e9 et gestion dynamique de l\u2019\u00e9pargne.Fiscalit\u00e9 des retraits tr\u00e8s avantageuse apr\u00e8s 8 ans de d\u00e9tention.Imposition uniquement sur la part d\u2019int\u00e9r\u00eats des retraits (rachats) .Capital disponible \u00e0 tout moment.De plus, les avantages de cette phase d\u2019\u00e9pargne \u00ab en cas de vie \u00bb de l\u2019assurance-vie s\u2019accompagne d\u2019autres avantages d&rsquo;une phase de succession \u00ab en cas de d\u00e9c\u00e8s \u00bb pour le  souscripteur du contrat.Lire notre article complet >> Quels conseils pour les assurances-vie en 2013L\u2019assurance-vie pour transmettre son \u00e9pargne apr\u00e8s son d\u00e9c\u00e8sApr\u00e8s le d\u00e9c\u00e8s du souscripteur, le placement financier qu&rsquo;\u00e9tait l&rsquo;assurance-vie se transforme alors en un outil de transmission de patrimoine financier \u00e0 la fiscalit\u00e9 particuli\u00e8rement avantageuse. En effet, le souscripteur qui a d\u00e9sign\u00e9 un ou plusieurs b\u00e9n\u00e9ficiaires via la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire de l\u2019assurance-vie permettra de sortir le capital en dehors de la succession. Le capital alors transf\u00e9r\u00e9 aux b\u00e9n\u00e9ficiaires est alors soumis \u00e0 la fiscalit\u00e9 sp\u00e9cifique de l\u2019assurance-vie en mati\u00e8re de succession. Il est alors possible d\u2019\u00e9tablir une strat\u00e9gie en couplant les droits successoraux classiques et ceux de l\u2019assurance-vie pour optimiser sa fiscalit\u00e9 et son imposition lors de la transmission. En d\u2019autres termes, payer moins d\u2019imp\u00f4t lors de l\u2019h\u00e9ritage gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019assurance-vie.Pour cela, pendant la phase d\u2019\u00e9pargne de l&rsquo;assurance-vie et en amont de la succession, il faudra que :La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire soit parfaitement r\u00e9dig\u00e9e.Les b\u00e9n\u00e9ficiaires en soient bien inform\u00e9s.L\u2019\u00e9laboration d\u2019une strat\u00e9gie fiscale pour l\u2019h\u00e9ritage en r\u00e9partissant le patrimoine entre l\u2019assurance-vie et les actifs successoraux qui rentrent dans le droit de succession classique.Nous sommes bien s\u00fbr \u00e0 votre disposition pour vous aider dans la mise en place d\u2019une telle strat\u00e9gie successorale. En attendant, je vous livre mes conseils pour vous guider dans vos choix \u00e0 l&rsquo;aide de cet article.Qu&rsquo;est-ce que la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire de l\u2019assurance-vieUn \u00e9l\u00e9ment cl\u00e9 de la transmission de son patrimoine financier via l\u2019assurance-vie est la clause r\u00e9dig\u00e9e par le d\u00e9tenteur du contrat d\u00e9signant le (ou les) b\u00e9n\u00e9ficiaires du capital de l\u2019assurance-vie lorsqu\u2019il d\u00e9c\u00e8dera. Cette clause s\u2019appelle la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire.En cas d&rsquo;impr\u00e9cisions sur cette clause successoral d&rsquo;assurance-vie, le capital peut se retrouver sans b\u00e9n\u00e9ficiaire et rentrer alors dans l\u2019actif successoral et se voit taxer par les droits de succession classiques, il faut donc \u00eatre vigilant lors de sa r\u00e9daction pour \u00e9viter que le capital ne soit transmis d&rsquo;une mani\u00e8re non souhait\u00e9e.Mes conseils gestion de patrimoine pour bien r\u00e9diger la clause b\u00e9n\u00e9ficiaireM\u00eame si les compagnies d\u2019assurance en proposent des pr\u00e9-r\u00e9dig\u00e9es, il est indispensable de comprendre les enjeux pour que celles-ci soient en ad\u00e9quation avec les volont\u00e9s du souscripteur et que, en cas de mauvaise r\u00e9daction, le capital rentre alors dans l\u2019actif successoral et se voit taxer par les droits de succession classiques.La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire de l\u2019assurance-vie doit \u00eatre :Avec un b\u00e9n\u00e9ficiaire clairement identifi\u00e9, par son identit\u00e9 ou qualit\u00e9 (conjoint, enfant, petit enfant, h\u00e9ritier, personne morale, etc.).Relativement simple, pour ne pas engendrer de confusion.Avoir des b\u00e9n\u00e9ficiaires \u00ab de deuxi\u00e8me, troisi\u00e8me ou quatri\u00e8me rang \u00bb en cas d\u2019absence, de refus ou de d\u00e9c\u00e8s des diff\u00e9rents b\u00e9n\u00e9ficiaires.En ad\u00e9quation avec la volont\u00e9 du souscripteur, soignez les identifications et faites \u00e9voluer la clause en fonction de vos d\u00e9sirs et changements patrimoniaux.N\u2019oubliez pas que sans b\u00e9n\u00e9ficiaire, le capital transmis de l&rsquo;assurance-vie rentre dans l\u2019actif successoral et est tax\u00e9 aux droits de succession.Bon \u00e0 savoir sur la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire d&rsquo;assurance-vie :Inscrire la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire dans votre testament, chez le notaire.Modifier \u00e0 tout moment la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire.Pr\u00e9ciser comment seront r\u00e9parties les parts entre vos b\u00e9n\u00e9ficiaires.Qu\u2019est-ce que l\u2019acceptation b\u00e9n\u00e9ficiaire du contratPour percevoir le capital, le b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9sign\u00e9 devra \u00ab accepter le b\u00e9n\u00e9fice \u00bb du contrat. Il peut le faire \u00e0 n\u2019importe quel moment, pas uniquement en cas de d\u00e9c\u00e8s du souscripteur !Pendant la vie, l\u2019acceptation du b\u00e9n\u00e9fice par le b\u00e9n\u00e9ficiaire engendre qu&rsquo;il ne peut plus \u00eatre r\u00e9voqu\u00e9 et il devient impossible l\u00e9galement pour le souscripteur d\u2019effectuer un retrait (rachat) sans l\u2019accord du b\u00e9n\u00e9ficiaire. Or, avant la loi du 17 d\u00e9cembre 2007 (17\/12\/201), le b\u00e9n\u00e9ficiaire pouvait accepter le b\u00e9n\u00e9fice sans formalisme aucun : sans acte et sans le souscripteur !  Entrainant de nombreuses probl\u00e9matiques juridiques et de conflits entre souscripteur et b\u00e9n\u00e9ficiaire.Ainsi, depuis cette loi, les conditions d\u2019acceptation b\u00e9n\u00e9ficiaire ont \u00e9t\u00e9 clarifi\u00e9es. Il faut d\u00e9sormais un acte sign\u00e9 par le souscripteur, le b\u00e9n\u00e9ficiaire est signifi\u00e9 \u00e0 l\u2019assureur pour que le b\u00e9n\u00e9ficiaire accepte le b\u00e9n\u00e9fice du contrat en cas de vie du souscripteur. Qu\u2019est le d\u00e9membrement de la clause b\u00e9n\u00e9ficiaireLe d\u00e9membrement de la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019assurance-vie  a lieu lorsque le souscripteur d\u00e9signe un b\u00e9n\u00e9ficiaire en usufruit et, en m\u00eame temps, un b\u00e9n\u00e9ficiaire en nue-propri\u00e9t\u00e9. Le nu-propri\u00e9taire aura alors le b\u00e9n\u00e9fice du contrat d\u2019assurance-vie uniquement au moment du d\u00e9c\u00e8s de l\u2019usufruitier. La clause pr\u00e9voit g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 l\u2019usufruitier de pouvoir disposer des revenus du capital, ou des int\u00e9r\u00eats. Mais si celle-ci ne pr\u00e9voit rien, alors l\u2019usufruitier est \u00ab quasi-usufruitier \u00bb et peut agir comme un plein propri\u00e9taire. C\u2019est-\u00e0-dire qu\u2019il peut ali\u00e9ner le capital en effectuant des retraits ou en investissant \u00e0 sa convenance. Or, \u00e0 son d\u00e9c\u00e8s, le capital ainsi \u00ab perdu \u00bb devra \u00eatre r\u00e9cup\u00e9r\u00e9 de plein droit et enti\u00e8rement par le nu-propri\u00e9taire au moment de la succession. Pour des raisons \u00e9videntes d\u2019ali\u00e9nation totale du capital de l\u2019assurance-vie d\u00e9membr\u00e9e, et pour prot\u00e9ger les int\u00e9r\u00eats des nues-propri\u00e9taires (qui sont g\u00e9n\u00e9ralement les enfants), il sera indispensable de faire appel \u00e0 expert pour mettre en place ce type de clause b\u00e9n\u00e9ficiaire. L\u2019assurance-vie au moment du d\u00e9c\u00e8s, mes conseils pour les b\u00e9n\u00e9ficiairesAu moment du d\u00e9c\u00e8s du dernier souscripteur-assur\u00e9, la compagnie d\u2019assurance doit rechercher le ou les nouveaux b\u00e9n\u00e9ficiaires et les informer de l\u2019existence du contrat. Apr\u00e8s acceptation, la compagnie a un mois pour transf\u00e9rer les fonds au(x) b\u00e9n\u00e9ficiaire(s).Si le b\u00e9n\u00e9ficiaire sait qu\u2019un contrat d\u2019assurance-vie est \u00e0 son b\u00e9n\u00e9fice, mais qu\u2019il ne connait pas la compagnie d\u2019assurance, il peut faire un demande \u00e0 l\u2019Agira (Association pour la Gestion des Informations sur le Risque en Assurance) au 1 rue Jules Lefebvre \u00e0 Paris 9\u00e8me.Mes conseils gestion de patrimoine pour transmettre sans accroc votre patrimoine financier via l\u2019assurance-vie \u00e0 ses b\u00e9n\u00e9ficiaires :Informez les b\u00e9n\u00e9ficiaires de l\u2019existence de vos contrats.Indiquez vos contrats et clauses dans votre testament.Attention aux contestations des h\u00e9ritiers ou de la requalification fiscale si les versements sont av\u00e9r\u00e9s \u00ab exag\u00e9r\u00e9s \u00bb en faveur de tel ou un tel b\u00e9n\u00e9ficiaire, au regard de l\u2019\u00e2ge et de la sant\u00e9 du souscripteur-assur\u00e9 !Fiscalit\u00e9 de la succession assurance-vie, imposition et abattements>> Fiscalit\u00e9 Succession Assurance-vie 2013 : Tableau r\u00e9capitulatifTableau d&rsquo;imposition des b\u00e9n\u00e9ficiaires du capital d&rsquo;assurance-vie en cas de d\u00e9c\u00e8sDate de    souscription du contrat Date de    versements sur le contrat Avant le 20\/11\/1991 Avant le 13\/10\/1998Depuis le 13\/10\/1998Exon\u00e9ration totale des capitaux transmis&nbsp;Conjoints, partenaires pacs\u00e9s, fr\u00e8res et s\u0153urs    (*):          Exon\u00e9ration totale&nbsp;Apr\u00e8s    application d\u2019un abattement de 152 500 \u20ac, taxation \u00e0 hauteur de 20% sur la    fraction nette taxable inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 700000\u20ac et 31,25% au-del\u00e0 de ce    montant (r\u00e9gime applicable \u00e0 tous les contrats d\u00e9nou\u00e9s par d\u00e9c\u00e8s \u00e0 compter du    01\/07\/2014) (art.990I du CGI)Depuis le 20\/11\/1991 Avant le 13\/10\/1998Depuis le 13\/10\/1998Primes vers\u00e9es avant 70 ans&nbsp;:Exon\u00e9ration    totale&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;Primes vers\u00e9es avant 70 ans&nbsp;:Conjoints et partenaires pacs\u00e9s,    (*):          Exon\u00e9ration totaleApr\u00e8s application d\u2019un abattement    de 152 500 \u20ac, taxation \u00e0 hauteur de 20% sur la fraction nette taxable    inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 700 000 \u20ac et 31,25 % au-del\u00e0 de ce montant (r\u00e9gime    applicable \u00e0 tous les contrats d\u00e9nou\u00e9s par d\u00e9c\u00e8s \u00e0 compter du 01\/07\/2014)    (art.990I du CGI).Primes vers\u00e9es apr\u00e8s 70 ans&nbsp;:Conjoints et partenaires pacs\u00e9s,    (*):           Exon\u00e9ration totaleDroits de    mutation par d\u00e9c\u00e8s sur la fraction des primes exc\u00e9dant 30 500 \u20ac         (art 757B du    CGI)Primes vers\u00e9es apr\u00e8s 70 ans&nbsp;:Conjoints et partenaires pacs\u00e9s,    (*):          Exon\u00e9ration totaleDroits de    mutation par d\u00e9c\u00e8s sur la fraction des primes exc\u00e9dant 30 500 \u20ac (art 757B du    CGI) &nbsp;&nbsp;(*)Exon\u00e9ration fiscale pour les fr\u00e8res et s\u0153urs qui sont \u00e0 la fois c\u00e9libataire, veuf, ou divorc\u00e9\/s\u00e9par\u00e9, \u00e2g\u00e9 de plus de 50 ans ou infirme l\u2019emp\u00eachant de travailler ou avoir domicili\u00e9 avec le d\u00e9funt souscripteur durant les derni\u00e8res 5 ann\u00e9es.La fiscalit\u00e9 successorale du capital de l&rsquo;assurance-vie vers\u00e9 au b\u00e9n\u00e9ficiaire, hors droit de succession et sp\u00e9cifique \u00e0 l\u2019assurance-vie en cas de d\u00e9c\u00e8s, d\u00e9pend de l\u2019\u00e2ge de l\u2019assur\u00e9 lors de ces versements : Abattement de 152 500\u20ac pour chaque b\u00e9n\u00e9ficiaire pour les versements effectu\u00e9s avant 70 ans.Abattement unique de 30 500\u20ac pour les versements effectu\u00e9s apr\u00e8s 70 ans.Au-del\u00e0 de 30 500\u20ac, soumis au bar\u00e8me des droits de succession.Cas d\u2019exon\u00e9rations totales pour les conjoints survivants (mari\u00e9 et PACS) et certains fr\u00e8res et s\u0153urs (seul, \u00e2g\u00e9 de plus de 50 ans, infirme ou ayant domicili\u00e9 avec le d\u00e9c\u00e9d\u00e9 pendant les 5 derni\u00e8res ann\u00e9es).Exemple et Calcul d\u2019imposition succession assurance-vie pour des versements effectu\u00e9s avant 70 ans \u2013 montant imposable inf\u00e9rieur \u00e0 700 000\u20acOuverture d\u2019un contrat \u00e0 l\u2019\u00e2ge de 64 ans pour un montant de 250 000\u20ac.Le d\u00e9c\u00e8s intervient 15 ans apr\u00e8s, le capital atteint d\u00e9sormais 400 000\u20ac.Calcul de l\u2019imposition avec un seul b\u00e9n\u00e9ficiaireUn abattement de 152 500\u20ac : 400 000\u20ac  \u2013 152 500\u20ac  = 247 500\u20acImposition de 20% sur les 247 500\u20ac restant : 247 500\u20ac  x 0,2 = 49 500\u20acFinalement : 400 000\u20ac  \u2013 49 500\u20ac  = 350 500\u20acLe capital vers\u00e9 au b\u00e9n\u00e9ficiaire sera donc de 350 500\u20ac nets d\u2019imp\u00f4t sur le revenu.Calcul de l\u2019imposition avec deux b\u00e9n\u00e9ficiairesDeux calculs s\u00e9par\u00e9s : 400 000\u20ac  \/ 2 = 200 000\u20acDeux abattements de 152 500\u20ac : 200 000\u20ac  \u2013 152 500\u20ac  = 47 500\u20acDeux impositions de 20% sur 47 500\u20ac : 47 500\u20ac  x 0,2 = 9 500\u20acFinalement pour chacun : 200 000\u20ac  \u2013 9 500\u20ac  = 190 500\u20acAu global : 400 000\u20ac  \u2013 (9 500\u20ac \u00d72) = 381 000\u20acLe capital vers\u00e9 aux b\u00e9n\u00e9ficiaires sera de 381 000\u20ac nets d\u2019imp\u00f4t sur le revenu.Exemple et Calcul d\u2019imposition succession assurance-vie pour des versements effectu\u00e9s avant 70 ans \u2013 montant imposable sup\u00e9rieur \u00e0 700 000\u20acOuverture d\u2019un contrat \u00e0 l\u2019\u00e2ge de 64 ans pour un montant de 750 000\u20ac.Le d\u00e9c\u00e8s intervient 15 ans apr\u00e8s, le capital atteint d\u00e9sormais 1 200 000\u20acCalcul de l\u2019imposition avec un seul b\u00e9n\u00e9ficiaireUn abattement de 152 500\u20ac : 1 200 000\u20ac  \u2013 152 500\u20ac  = 1 048 000\u20acImposition de 20% sur les 700 000\u20ac: 700 000\u20ac  x 0,2 = 140 000\u20acImposition de 31,25% sur les 348 000\u20ac restant : 348 000\u20ac  x 0,3125 = 108 750\u20acFinalement : 1 200 000\u20ac  \u2013 140 000\u20ac  \u2013 108 750\u20ac  = 951 250\u20acLe capital vers\u00e9 au b\u00e9n\u00e9ficiaire sera donc de 951 250\u20ac nets d\u2019imp\u00f4t sur le revenu.Calcul de l\u2019imposition avec deux b\u00e9n\u00e9ficiairesDeux calculs s\u00e9par\u00e9s : 400 000\u20ac  \/ 2 = 200 000\u20acDeux calculs s\u00e9par\u00e9s : 1 200 000\u20ac  \/ 2 = 600 000\u20acDeux abattements de 152 500\u20ac : 600 000\u20ac  \u2013 152 500\u20ac  = 448 000\u20acDeux impositions de 20% sur 448 000\u20ac : 448 000\u20ac  x 0,2 = 89 600\u20acFinalement pour chacun : 600 000\u20ac  \u2013 89 600\u20ac  = 510 400\u20acAu global : 1 200 000\u20ac  \u2013 (89 600\u20ac \u00d72) = 1 020 800\u20acLe capital vers\u00e9 aux b\u00e9n\u00e9ficiaires sera de 1 020 800\u20ac nets d\u2019imp\u00f4t sur le revenu.Exemple et Calcul d\u2019imposition succession assurance-vie pour des versements effectu\u00e9s apr\u00e8s 70 ans Ouverture d\u2019un contrat \u00e0 l\u2019\u00e2ge de 74 ans pour un montant de 250 000\u20ac.Le d\u00e9c\u00e8s intervient 15 ans apr\u00e8s, le capital atteint d\u00e9sormais 400 000\u20acCalcul de l\u2019imposition avec un seul ou plusieurs b\u00e9n\u00e9ficiairesUn abattement unique de 30 500\u20ac : 400 000 &#8211; 30 500 = 369 500\u20acImposition de 20% sur les 369 500\u20ac restant : 369 500 x 0,2 = 73 900\u20acFinalement : 400 000 &#8211; 73 500 = 326 100\u20acLe capital vers\u00e9 aux b\u00e9n\u00e9ficiaires sera de 326 100\u20ac nets d\u2019imp\u00f4t sur le revenu.Les versements apr\u00e8s 70% peuvent \u00eatre tr\u00e8s impactants pour le montant final de l\u2019imposition de la succession avec un contrat d\u2019assurance-vie. Surtout s\u2019il y a plusieurs b\u00e9n\u00e9ficiaires (plusieurs enfants) car l&rsquo;abattement pour chaque b\u00e9n\u00e9ficiaire n&rsquo;existe plus.Mes conseils strat\u00e9gie optimisation et gestion de patrimoine pour payer moins de droits de succession avec l\u2019assurance-vie 2014Ouvrir plusieurs contrats ! Partagez par exemple le capital financier en deux contrats d\u2019assurance-vie avant 70 ans : l\u2019un destin\u00e9 \u00e0 l\u2019h\u00e9ritage, l\u2019autre destin\u00e9 \u00e0 continuer \u00e0 \u00e9pargner et y effectuer des retraits pendant la retraite et jusqu\u2019au d\u00e9c\u00e8s.Optimiser son imposition successorale en fonction du montant global du patrimoine en utilisant l\u2019abattement succession assurance-vie et l\u2019abattement succession entre parents et enfants.Strat\u00e9gies d\u2019optimisation entre parents et enfants avec l\u2019abattement de l\u2019assurance-vie (152 500\u20ac) et l\u2019abattement des droits de succession (100 000\u20ac).Dans le patrimoine, on consid\u00e8re tout ce qui rentrerait dans l\u2019actif successoral, c\u2019est-\u00e0-dire : biens appartenant au d\u00e9funt, placements financiers (autre qu\u2019assurance-vie), immobilier, mobilier, donations\u2026Conseil pour un patrimoine inf\u00e9rieur \u00e0 100 000\u20acL\u2019utilisation de l\u2019assurance-vie n\u2019a aucun incident sur l\u2019imposition car l\u2019abattement sur les droits de succession recouvre l\u2019abattement de l\u2019assurance-vieConseil pour un patrimoine compris entre 100 000\u20ac et 252 500\u20acAbattement total ou exon\u00e9ration totale possible : 100 000 + 152 500\u20ac = 252 500\u20ac.R\u00e9partir le patrimoine en versant 152 500\u20ac sur un contrat d\u2019assurance-vie pour profiter un maximum des deux abattements.Conseil pour un patrimoine sup\u00e9rieur \u00e0 252 500\u20acR\u00e9partir \u00e9galement le patrimoine en versant 152 500\u20ac sur un contrat d\u2019assurance-vie pour profiter un maximum des deux abattements.Au-del\u00e0 de 252 500\u20ac:15 932\u20ac dans l\u2019actif successoral pour b\u00e9n\u00e9ficier du bar\u00e8me progressif en droits de succession (5%, 10%, 15%).Entre 15 932\u20ac et 552 324\u20ac : m\u00eame taxation \u00e0 20% entre l\u2019assurance-vie et l\u2019actif successoral.Entre 552 324\u20ac et 700 000\u20ac : la taxation de l\u2019assurance vie reste \u00e0 20% tandis que celle de l\u2019actif successoral change et passe \u00e0 30%. Il est donc plus int\u00e9ressant d&rsquo;\u00eatre impos\u00e9 par la fiscalit\u00e9 succession assurance-vie.Entre 700 000\u20ac et 902 838\u20ac : la taxation de l\u2019actif successoral est toujours \u00e0 30%, celle de l\u2019assurance vie passe \u00e0 30,25% (et restera constante).Entre 902 838\u20ac  et 1 805 677\u20ac : la taxation de l\u2019actif successoral passe \u00e0 40% puis 45% au del\u00e0 de 1 805 677\u20ac.Il est donc ici d\u00e9montr\u00e9 qu&rsquo;il sera plus avantageux en terme d\u2019imposition successorale, quand on a un patrimoine cons\u00e9quent (sup\u00e9rieur \u00e0 252 500\u20ac), d&rsquo;anticiper et de verser avant 70 ans le capital que l&rsquo;on souhaite transmettre en grande majorit\u00e9 sur un contrat d\u2019assurance-vie d\u00e9di\u00e9. La taxation de l\u2019assurance-vie est aussi pr\u00e9f\u00e9rable au del\u00e0 du seuil des 902 838\u20ac puisqu\u2019elle restera constante \u00e0 un taux de 30,25%.Ainsi, pour vous aider dans vos choix dans l&rsquo;optimisation fiscale et patrimoniale de votre succession et de votre h\u00e9ritage avec l\u2019assurance-vie, demandez-nous conseil !Tableau r\u00e9capitulatif de la fiscalit\u00e9 successorale du patrimoineMontant imposable apr\u00e8s abattementActif successoral             \u00a0(taxation 2014)Assurance-vie             (taxation 2014)Inf\u00e9rieur    \u00e0 15 932\u20ac\u00a015%20%Entre 15 932\u20ac et 552 324\u20ac20%20%Entre 552 324\u20ac et 700 000\u20ac 30%20%Entre 700 000\u20ac et 902 838\u20ac30%30,25%Entre 902 838\u20ac et 1 805 677\u20ac40%30,25%Au del\u00e0 de 1 805 677\u20ac45%30,25%Il est donc ici d\u00e9montr\u00e9 qu\u2019il sera plus avantageux en terme d\u2019imposition successorale, quand on a un patrimoine cons\u00e9quent (sup\u00e9rieur \u00e0 252 500\u20ac), d\u2019anticiper et de verser avant 70 ans le capital que l\u2019on souhaite transmettre en grande majorit\u00e9 sur un contrat d\u2019assurance-vie d\u00e9di\u00e9. En effet, au-del\u00e0 de 552 324\u20ac la taxation de l\u2019assurance-vie reste \u00e0 20% tandis qu\u2019en droit de succession, la taxation passe \u00e0 30%.Notre cabinet de gestion priv\u00e9e Calci Patrimoine est \u00e0 votre disposition pour toute question d&rsquo;optimisation successorale et de transmission pour votre patrimoine immobilier et financier, notamment par l&rsquo;assurance-vie. Contactez-nous par le formulaire de cette page.Anthony CalciConseiller en gestion de patrimoine (CGP), fondateur du cabinet Calci Patrimoine, strat\u00e9giste en investissement financier et immobilier depuis plus de 15 ans, membre du groupemement Magnacarta, membre de l&rsquo;Anacofi, CIF-CGP Orias n\u00b011062580"},{"@context":"https:\/\/schema.org\/","@type":"BreadcrumbList","itemListElement":[{"@type":"ListItem","position":1,"name":"Succession Assurance-Vie : Quels Droits et Conseils 2014","item":"https:\/\/calci-patrimoine.com\/succession-assurance-vie\/#breadcrumbitem"}]}]